Vybrané aspekty Compliance management systému v obchodní společnosti

Abstract

Předmětem této rigorózní práce je úvodní analýza vybraných otázek trestní odpovědnosti právnických osob, která je nezbytným předpokladem pro naplnění hlavního cíle této práce, což jsou compliance programy z hlediska jejich významu pro případné vyvinění právnické osoby z trestní odpovědnosti podle § 8 odst. 2 písm. b) ZTOPO, respektive § 8 odst. 5 ZTOPO a zároveň jako nástroje předcházení trestné činnosti. Práce je zaměřena také na praktická doporučení pro nastavení funkčního compliance programu ve společnosti včetně oznamovatelských systémů (whistleblowing) a krátce pak specifika v oblasti soutěžní compliance. Rigorózní práce je rozdělena do čtyř na sebe navazujících kapitol. V první kapitole je pojednáno o základních pojmech zákona, jakými jsou působnost ZTOPO, rozsah kriminalizace, konstrukce a podmínky přičitatelnosti trestní odpovědnosti právnické osobě, a dalšími vybranými instituty trestní odpovědnosti právnických osob včetně jejich sankcionování a okolnostmi způsobujícími zánik trestní odpovědnosti. Podstata práce je zachycena v kapitole druhé, ve které jsem se zaměřila na compliance program a compliance management systémy, z čehož vyplynul důvod, proč pokračovat v samostatné kapitole třetí oznamovatelskými systémy (whistleblowing) jako významným nástrojem detekce v souvislosti s transpozicí...

The subject of this rigorous thesis is the introductory analysis of selected issues related to the criminal liability of legal entities, which is a necessary prerequisite for fulfilling the main goal of this work - compliance programs in terms of their significance for potential exoneration of a legal entity from criminal liability under § 8 para. 2 letter b) of the Act on Criminal Liability of Legal Entities (ZTOPO), or § 8 para. 5 of the ZTOPO, and at the same time as a tool to prevent criminal activity. The thesis is also focused on practical recommendations for setting up a functional compliance program in a company, including reporting systems (whistleblowing) and briefly deals with the specifics of competition compliance. The rigorous thesis is divided into four interrelated chapters. In the first chapter I dealt with the fundamental concepts of the law, such as the scope of the ZTOPO, the extent of criminalization, the structure and conditions of attributability of criminal liability to a legal entity, and other selected institutes of criminal liability of legal entities, including their sanctioning and circumstances causing the extinction of criminal liability. The essence of the thesis is captured in the second chapter, where the attention is paid to the compliance program and compliance...